Какую систему налогообложения выбрать ИП в 2026 году
Для ИП есть пять режимов. Какие из них Вам доступны, зависит от трёх вещей: сколько будет работников, какой доход Вы ждёте за год и будете ли перепродавать чужие товары. Впишите это ниже, и останутся подходящие режимы.
5 режимовсамозанятость, АУСН, патент, упрощёнка и общая система
УСН: до 490,5 млн ₽дохода за год и до 130 работников на 2026 год
30 днейна заявление об упрощёнке: вместе с регистрацией или в течение месяца после неё
Пять режимов рядом
Ставки и лимиты по страницам ФНС
| Режим | Налог | Доход за год | Работники | Взносы за себя | Отчёты | Условие |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Самозанятость (НПД)ФНС ↗ | 4% с доходов от людей, 6% — от компаний и ИП | до 2,4 млн ₽ | нельзя | не обязательны, пенсионные — добровольно | деклараций нет, чеки — в приложении «Мой налог» | нельзя перепродавать чужие товары и нанимать по трудовому договору |
| АвтоУСН (АУСН)ФНС ↗ | 8% с доходов или 20% с доходов минус расходы | до 60 млн ₽ | до 5 | не платятся | в большинстве случаев отчётности нет | только в регионах эксперимента, он идёт до 31 декабря 2027 года |
| Патент (ПСН)ФНС ↗ | 6% от потенциального дохода, сумму за вид деятельности задаёт регион | до 20 млн ₽ | до 15 | 57 390 ₽ и 1% сверх 300 тысяч ₽; налог можно уменьшить на взносы | декларацию не подают | только виды деятельности из перечня региона; заявление — за 10 дней до начала работы |
| Упрощёнка (УСН)ФНС ↗ | 6% с доходов или 15% с доходов минус расходы; регион может снизить | до 490,5 млн ₽ | до 130 | 57 390 ₽ и 1% сверх 300 тысяч ₽; на «доходах» налог уменьшается на взносы | декларация раз в год, до 25 апреля | заявление — вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после |
| Общая система (ОСНО)ФНС ↗ | НДФЛ с доходов и НДС 22% | без лимита | без лимита | 57 390 ₽ и 1% сверх 300 тысяч ₽ | декларации по НДФЛ и НДС | остаётся, если не подать заявление на другой режим |
Лимит УСН на 2026 год, 490,5 млн ₽, — новость ФНС по закону 425-ФЗ. Сверено 30.09.2026.
НДС на упрощёнке с 2026 года
- Без НДС: доход за 2025 год не больше 20 млн ₽.
- Выше порога — на выбор: НДС 22% с вычетами входного налога или пониженные ставки без вычетов: 5% при доходе до 272,5 млн ₽ и 7% выше.
- Порог освобождения дальше: 15 млн ₽ по итогам 2026 года (для 2027-го), 10 млн ₽ — для 2028-го.
«НДС при УСН» на сайте ФНС, сверено 30.09.2026.
Когда подавать заявление
- Упрощёнка: вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после неё.
- Патент: не позже чем за 10 дней до начала работы.
- Самозанятость: в приложении «Мой налог».
Не подали ничего — ИП остаётся на общей системе.
Что выбирают компании
- Упрощёнка: 1 089 290 компаний
- АУСН: 211 925
- Сельхозналог: 10 944
Компании из реестра малого бизнеса на 25.10.2026. По ИП налоговая такой набор не публикует.
Онлайн-бухгалтерия для ИП на УСНрежим выбран — осталось вести учёт, три лучших тарифа за два годаВесь рейтинг →